Сверка 76.АВ с книгой покупок по ставкам НДС 18% и 20%. Проверка зачета аванса по ставкам НДС 18% и 20% в 1 квартале 2019 г. Переход на 20% НДС. Закрытие квартала 18% и 20% НДС

Публикация № 1029394 27.03.19

Бухгалтерский учет - Оптовая торговля

Сверка 76.АВ НДС налог книгой покупок ставка авансов полученных зачет аванса проверка зачета правильности

Отчет написан для Комплексной конфигурации 4.2. Отчет позволяет выполнить сверку кредитовых оборотов счета 76.АВ (НДС с авансов полученных) с книгой покупок, проверить правильность выписки счетов фактур на зачет аванса по счетам БУ в разрезе разных ставок НДС 18% и 20% в комплексной конфигурации 1С:Предприятия 7.7. Позволяет найти и исправить ошибки в процессе перехода на 20% НДС. Помогает с закрытием квартала 18% и 20% НДС. Отчет обновлен для анализа данных 2 квартала 2019 года и всех следующих кварталов (стал более универсальным).

Правильность выписки счетов-фактур на аванс можно проверить простой проверкой тождества (сличением) анализа счета 62.2 (полученные авансы) и 76.АВ (НДС с авансов полученных) по формуле:
(-1)*(отрицательная сумма оборот с кредита счета 90 в дебет счета 62.2) + (обороты за период с кредита счета 62.2 в дебет всех счетов))*18/118 = (обороты за период в дебет счета 76.АВ с кредита всех счетов), как показано на рисунке:

*Умножением на "-1" мы избавляемся от знака "-", то есть прибавляем 83093,77 а не вычитаем.

**В 2019 году вместо коэффициента 18/118 в этой формуле надо подставить коэффициент 20/120.

Правильность выписки счетов-фактур на зачет аванса в 2018 году (и ранее) тоже можно было сличить по формуле:
(-1)*(отрицательная сумма оборот с кредита счета 90 в дебет счета 62.2) + (обороты за период с кредита всех счетов в дебет счета 62.2))*18/118 = (обороты за период с кредита счета 76.АВ в дебет всех счетов), как показано на рисунке:

В 1 квартале 2019 года процесс подготовки и сдачи квартальной отчетности по НДС усложнился, потому что в нем документы книги покупок и кредитовые обороты счета 76.АВ (зачета аванса) с учетом разных ставок НДС 18% и 20% НДС уже нельзя сверить простым сложением, не совпадет потому что коэффициент 18/118 и 20/120 нельзя применить ко всей сумме налога потому что он выписан по разным ставкам.

Поэтому по зачету аванса нужно выполнять дополнительную проверку, которую я реализовал в отчете "Проверка зачета аванса по ставкам НДС 18% и 20% в 1 квартале 2019 г.".

Релиз платформы 7.70.027
Комплексная конфигурация 4.2 (7.70.424) отличается тем, что на счете 76.АВ в ней нет такого субконто "Счета-фактуры".
Сопоставление между регистром "Книга покупок" и счетом 76 надо делать через текущий документ книги покупок "Формирование книги покупок". В представленном скриншоте, например, четвертый выведенный документ СфСцНС000157 от 22.01.19 относится к формированию за январь, а шестой относится к формированию за февраль.

Счет-фактура на аванс в книге покупок имеет код вида операции 02.

Счет-фактура на зачет аванса в книге покупок имеет код вида операции 22.

Отчет может строиться только по одному выбранному контрагенту, по нескольким выбранным либо по всем  контрагентам (без отбора).

Он может не делать расчет (пропускать контрагента), если у него нет аванса ранее 2019 года, флажок <Не выводить контр.-а если на 76.АВ нет не закр. ав.2018 г.> в этом случае итоги будут расчитаны и сверены только по контрагенам у которых был аванс в 2018 году.

Отчет так же может <Не выводить Счета-Фактуры если на 76.АВ нет не закрытых авансов в 2018 г.>.

Кнопка <Поиск СчФ "Зачет аванса"> извлекает содержимое регистра книги покупок по всем контрагентам во временную таблицу книги покупок.
Поиск зачетов авансов делается долго, кнопка после выполнения операции становится недоступной (чтобы случайно не нажать её повторно).

Кнопка <Сопост. СчФ с кр.об. 76.АВ> выводит развернутый отчет по счетам-фактурам и заполняет временную таблицу соответствия.

Кнопка <Сверн. СчФ по ставке 20%> сворачивает временную таблицу соответствия по номеру счет фактуры (то есть объединяет несколько строк зачета аванса в одну общую сумму с одним номером счета-фактуры) и выводит свернутый отчет по счетам-фактурам, как показано на рисунке:

Опубликована отдельно еще одна полная печатная форма отчета, в которой я разделил обороты по дебету и кредиту 76АВ и соответствующий расчет по документам, чтобы для проверки оборотов кредита 62.2 и дебета 76.АВ можно было пользоваться простой формулой, учитывающей раздельно обороты по ставкам НДС 18% и 20%. Внешний вид развернутой формы (с оборотами Дт и Кт для формулы) представлен на следующем скриншоте.

Программу можно скачать под названием "Проверка_зачета_аванса_по_ставкам_НДС Кт62.2-Дт76АВ_по_формуле .ert"

(Обороты сумма кред. всех документов по ставке 18%) * 18/118
                               + 
(Обороты сумма кред. всех документов по ставке 20%) * 20/120
                               =
(Jбороты за период с кредита счета 76.АВ в дебет всех счетов)

Следующий скриншот иллюстрирует проверку по данной формуле:

Итак еще раз итоговая проверочная формула:

Итоговая формула такова: (Обороты сумма кред. всех документов по ставке 18%) * 18/118  + (Обороты сумма кред. всех документов по ставке 20%) * 20/120  = (обороты за период с кредита счета 76.АВ в дебет всех счетов).

На создание отчета меня вдохновило творение //soft.crimea.com/public/79053/, автор Валентин, которому большое Спасибо.

Прилагается поясняющий отчет "Расчеты с контрагентами по ставкам НДС 18 и 20 процентов".

Отчет доработан для анализа данных 2 квартала (и последующих), в нем выведены дополнительные поля "Остаток на 1.01.2019 по 76.АВ", а так же дебетовый и кредитовый обороты по 76.АВ за первый квартал. Начальный остаток на начало анализируемого периода по ставке 18% вычисляется как разность начального остатка на 1.01.2019 по 76.АВ минус кредитовый оборот по 76.АВ за первый квартал (или все предыдущие кварталы с начала применения 20% ставки НДС).

 

Скачать файлы

Наименование Файл Версия Размер
Сверка76АВс_книгой_покупок_по_ставкамНДС_Проверка_зачета_аванса_по_ставкам_НДС (1 квартал 2019)

.ert 155,00Kb
2
.ert 1 155,00Kb 2 Скачать
Расчеты с контрагентами по ставкам НДС 18 и 20 процентов в 1 квартале 2019 г

.ert 126,50Kb
2
.ert 1 126,50Kb 2 Скачать
Проверка_зачета_аванса_по_ставкам_НДС Кт62.2-Дт76АВ_по_формуле .ert

.ert 156,50Kb
3
.ert 1 156,50Kb 3 Скачать
Сверка76АВс_книгой_покупок_по_ставкамНДС_Проверка_зачета_аванса_по_ставкам_НДС универсальный (2 квартал 2019)

.ert 161,00Kb
1
.ert 161,00Kb 1 Скачать

Специальные предложения

Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. WWWWW 8 28.03.19 09:16 Сейчас в теме
2. ksnik 575 28.03.19 10:02 Сейчас в теме
(1) Пока такого как у меня ни у кого нет, надо искать зачет аванса ндс 20%, вот что есть с поддержкой 20%, но не то - Проверка (сверка) НДС с авансов полученных (62 и 76.АВ), с поддержкой НДС 20% с 2019 года https://infostart.ru/public/1019064/
3. belka23 23.04.19 06:14 Сейчас в теме
4. ksnik 575 23.04.19 09:39 Сейчас в теме
(3) Это для 7.7 Комплексная 4.2
5. user1210476 24.04.19 13:49 Сейчас в теме
Добрый день. А для этой программы подойдет-Аренда и управление недвижимостью для "1С:Бухгалтерия 8", редакция 3.0 (3.0.70.33/3.3.3.143) (http://solutions.1c.ru/catalog/rentestate)
Copyright (С) ООО "1С-Софт", 2009 - 2019. Все права защищены
(http://www.1c.ru)

(4)
Оставьте свое сообщение

См. также

Транспортная накладная (Приложение №4) по Постановлению от 21.12.2020 №2200

Печатные формы Оптовая торговля Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Россия Россия Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Транспортная накладная в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 21.12.2020 № 2200. Применяется с 01.01.2021. Для 1С:v7.7 Бухгалтерии 4.5

1 стартмани

11.02.2021    6473    21    bear1983    0    

Счет на оплату для конфигурации Бухгалтерский учет, редакция 4.5

Печатные формы Оптовая торговля Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Внешняя печатная форма счета на оплату для документа "Счет" с полным перечнем реквизитов организации и заказчика.

1 стартмани

27.05.2020    5934    5    search    0    

Отчет по материалам, спецодежде и основным средствам сотрудника. Промо

Анализ учета Логистика, склад и ТМЦ Кадровый учет Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Россия Россия Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Отчет показывает что числится за сотрудником. Бухгалтеру не приходится несколько раз формировать оборотно сальдовую ведомость.

1 стартмани

01.06.2010    30591    292    Cvetic    9    

Счет-фактура в ред. Постановления 19.08.2017 №981 для 1С: Бухгалтерия 7.7

Печатные формы Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Россия Россия Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет НДС НДС Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Внешняя форма счета-фактуры для 1С Бухгалтерия 7.7 – позволяет формировать печатную форму счета-фактуры в редакции 3-х действующих в 2017 году постановлений: первоначальном №1137; №625 с 01.07.2017; с 981 с 01.10.2017. Выбор формы производится автоматически в зависимости от даты документа

1 стартмани

15.09.2017    24533    105    Sergey1CSpb    7    

Внешняя форма счета-фактуры в ред. пост. 625 от 25.05.2017, в ред. пост. 981 от 17.08.2017 и в ред пост. 354 от 02.04.2021

Печатные формы Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Комплексная 7.7 1С:Комплексная 7.7 Россия Россия Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет НДС НДС Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Внешняя форма счета-фактуры в редакции постановления Правительства РФ № 625 от 25.05.2017 Строка Номер Госконтракта остается незаполненной. Для 1С:Бухгалтерии 7.7 Проверена на релизе 635. И новая счета фактура в редакции постановления 981 от 17.08.2017 Также добавил счет фактуру в ред 981 постановления для комплексной конфигурации 7.7, к тому же тестировал ее на релизе 7.70.408. Так что для комплексной работать будет на всех конфигурациях. 07.07.2021 Добавлена счет-фактура в ред 354 от 02.04.2021 Проверена на релизе бухгалтерии 7.70.662 И для торговли с выбором грузополучателя (тестировалась на релизе 7.70.1004) 21.07.2021 Сделал УПД для Бухгалтерии 7.7 с графами 12 и 13 в виде внешней печатной формы и внешнюю печатную форму счета-фактуры для бухгалтерии с графами 12 и 13

1 стартмани

22.06.2017    33661    131    AndKovalchuk    1    

Групповая печать счетов-фактур по форме 283 и 2012 Промо

Пакетная печать Оптовая торговля Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Россия Россия Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Групповая печать счетов-фактур по форме 283 за выбранный период Обновление: по форме 2012 года Обновление 2012-11-12: Добавлен фильтр по контрагентам.

1 стартмани

17.12.2007    24462    732    v.l.    14    

Формирование отчетности (1-РА, 1-РТ, 1-ОА) для 1С: 7.7 Бухгалтерия для Украины

Регламентированный учет и отчетность Оптовая торговля Розничная торговля Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Розничная и сетевая торговля (FMCG) Розничная и сетевая торговля (FMCG) Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Оптовая торговля, дистрибуция, логистика Украина Украина Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Предлагаемое решение позволяет формировать отчеты 1-ОА (Отчет по объемам приобретения и реализации алкогольных напитков в оптовой сети), 1-РА (Отчет по объемам приобретения и реализации алкогольных напитков в розничной сети), 1-РТ (Отчет по объемам приобретения и реализации табачных изделий в розничной сети).

2 стартмани

05.05.2016    18114    28    ukrin    8    

Проверка ИНН и КПП в Бухгалтерии 7.7

Анализ учета Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Россия Россия Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Внешний отчет для Бухгалтерии 7.7, который выводит контрагентов с некорректными ИНН, КПП (проверяется также, является ли контрагент действующим). Для проверки ИНН, КПП используется web-сервис ФНС (http://npchk.nalog.ru/).

1 стартмани

11.05.2015    13118    37    vv-adm    8    

ТТН 2011 Промо

Печатные формы Оптовая торговля Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Комплексная 7.7 1С:Комплексная 7.7 Россия Россия Абонемент ($m) Абонемент ($m)

ТТН 2011. Печатная форма товарно транспортной накладной для 1С от 25.07.2011

1 стартмани

29.09.2011    32548    330    infooooo    32    

Проверка контрагентов для декларации по НДС

Анализ учета Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Россия Россия Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Внешний отчет для предварительной проверки контрагентов, который поможет сэкономить время при подготовке декларации по НДС в 1С Бухгалтерский учет 7.7.

1 стартмани

30.04.2015    10346    7    Casey1984    7    

Проверка контрагентов по ЕГРН

Анализ учета Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Россия Россия Абонемент ($m) Абонемент ($m)

ФНС России рекомендует провести проверку правильности занесения ИНН и КПП контрагентов с использованием онлайн-сервиса (http://npchk.nalog.ru) Обработка выводит результаты проверки в отчет.

1 стартмани

04.03.2015    18652    54    NicSit73    70    

Документ ТТН для конфигурации Бухучет для Украины (1С v 7.7)

Печатные формы Оптовая торговля Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Украина Украина Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Предлагаю доработку типовой конфигурации Бухучет для Украины. Добавлен документ Товарно-транспортная накладная по форме №1-ТН (образец 2014 года) и №1-ТТН (Нафтопродукт)

1 стартмани

15.02.2015    26895    28    Vortigaunt    2    

УПД, внешняя печатная форма, бухгалтерия 7.7

Печатные формы Оптовая торговля Логистика, склад и ТМЦ Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Россия Россия Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Несмотря на повсеместное внедрение платформы 1С:8.3, до сих пор во многих организациях успешно выполняют свои функции конфигурации на базе 1С:7.7, не всегда обновленные. Предлагаемая внешняя печатная форма позволит продлить срок эффективной эксплуатации этих конфигураций (только бухгалтерские)

1 стартмани

01.02.2015    41826    222    kserdyukov    6    

Контроль себестоимости товаров (по средней)

Анализ учета Оптовая торговля Логистика, склад и ТМЦ Ценообразование, анализ цен Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Отчет позволяет оценить корректность расчета себестоимости товаров за период. С его помощью можно выявить документы, имеющие отклонения себестоимости и оценить объем этих расхождений. Будет полезен главным бухгалтерам и бухгалтерам, в чьи обязанности входит учет движений ТМЦ.

1 стартмани

13.05.2013    18756    33    Sergey1CSpb    4    

ОСВ по всем субконто всех счетов с настройкой вывода и удобным контролем отрицательных остатков 1С 7.7

Оборотно-сальдовая ведомость, Анализ счета Анализ учета Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Оборотно-сальдовая ведомость по всем субконто всех счетов или заданного счета с возможностью настройки вывода и удобным контролем отрицательных остатков по всем субконто всех счетов. Отчет позволяет раздельно задавать вывод сальдо на начало периода, оборотов за период, сальдо на конец периода по всем субконто заданного счета или всех счетов при пустом значении счета.

1 стартмани

03.12.2012    16258    92    vladimirvmi    10    

Внешняя печатная форма ТОРГ-12 с выбором сотрудников "Отпуск разрешил" и Отпуск произвел"

Печатные формы Оптовая торговля Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Россия Россия Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Внешняя печатная форма ТОРГ-12 с выбором сотрудников "Отпуск разрешил" и Отпуск произвел" для Бухгалтерии 7.7 (релиз 7.70.545) Может кому то и пригодиться.

1 стартмани

26.09.2012    21630    83    ZVN    4    

Внешняя печатная форма ТОРГ-12 для ПУБ

Печатные формы Оптовая торговля Производство готовой продукции (работ, услуг) Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Производство+Услуги+Бухгалтерия 1С:Производство+Услуги+Бухгалтерия Россия Россия Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

В конфигурации "Производство, услуги и бухгалтерия" поставщик и грузоотправитель в накладной это одно лицо. Иногда надо показать разные объекты... Не вносить же изменения в конфигурацию! Вам поможет внешняя печатная форма.

1 стартмани

05.06.2012    22427    58    BorisBelov    8    

ТТН 2012

Печатные формы Оптовая торговля Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Россия Россия Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

ТТН 2012 Печатная форма товарно-транспортной накладной для 1С по постановлению Правительства РФ от 30.12.2011 № 1208

1 стартмани

18.05.2012    22190    254    infooooo    12    

Справка Раздел А-Б для ТТН Бух 7.7 в редакции пост. №422 от 02.05.2012

Печатные формы Оптовая торговля Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Россия Россия Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

Внешняя печатная форма для ТТН Бух 7.7 справка раздел А-Б к ТТН на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию из Документа "Расходная накладная" пост. №422 от 02.05.2012

1 стартмани

28.04.2012    25116    41    *Zed*    10    

Внешняя печатная форма для печати счет-фактуры и акта на одной странице

Печатные формы Оптовая торговля Бухгалтерский учет 7.7 Бухгалтерский учет 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 1С:Бухгалтерия 7.7 Россия Россия Бухгалтерский учет Бухгалтерский учет Абонемент ($m) Абонемент ($m)

1С:Бухгалтерия 7.7 Типовая конфигурация опробовано на релизе 535 Внешняя печатная форма для печати счет-фактуры и акта на одной странице.

1 стартмани

10.03.2012    7375    44    mr-gr    2