Доходы в интернете – платить НДФЛ или регистрировать ИП?

Доходы в интернете – платить НДФЛ или регистрировать ИП?

08.11.2018      43871

Заработал в интернете – заплати НДФЛ, говорит Министерство финансов, одновременно указывая на обязанность регистрировать ИП при ведении предпринимательской деятельности. А в Госдуме принимают закон о налоге для самозанятых.

С доходов в интернете необходимо уплатить НДФЛ

Минфин напоминает, что все доходы физических лиц, в том числе и полученные с помощью интернета, облагаются НДФЛ (письмо от 05.10.2018 № 03-04-09/71743). Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы.

Согласно статье 209 НК, налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагается доход, полученный налогоплательщиками:

1) от источников как в Российской Федерации, так и за ее пределами – для физлиц, являющихся налоговыми резидентами РФ (то есть, находящихся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев);

2) от источников в РФ – для физлиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ.

Проще говоря, если вы продали товар через группу ВК, сделали заказчикам сайт, разместили рекламу в своем блоге – с полученной за все это суммы необходимо заплатить налог.

Налоговый агент – работодатель или официальный заказчик – обычно сам удерживает НДФЛ из вознаграждения и перечисляет в бюджет. Если же он этого не сделал, либо доход получен от лица, не являющегося налоговым агентом (например, от частного покупателя), налоговый кодекс обязывает вас самостоятельно рассчитать и уплатить налог.

Более того, полученные за год облагаемые доходы следует зафиксировать в декларации по форме 3-НДФЛ и сдать ее в налоговые органы до 30 апреля следующего года. Срок же уплаты НДФЛ за год для физлиц – 15 июля. Ставка налога для большинства резидентов РФ составляет 13%.

На сайте ФНС можно найти подробную информацию об НДФЛ для физических лиц, там же доступны сервисы для заполнения декларации.

Ведешь деятельность – регистрируй ИП

Другое письмо Минфина, от 09.10.2018 г. № 03-04-05/72559, тоже посвящено НДФЛ с доходов, полученных с использованием интернета (от продажи фотографий, иллюстраций, видеоматериалов). Авторы письма снова указывают на необходимость платить НДФЛ. Одновременно они сообщают об обязанности физлица зарегистрироваться в качестве предпринимателя в случае, если оно ведет предпринимательскую деятельность.

При этом уточняется, что самого факта возмездных сделок недостаточно для признания гражданина предпринимателем, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.  Признаки предпринимательской деятельности перечислены в п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ. Она должна быть:

  • самостоятельной,

  • осуществляемой на свой риск,

  • направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

При наличии этих признаков физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица, считают в Министерстве финансов.

Предприниматель без образования юрлица (индивидуальный предприниматель, ИП) – это гражданин, который ведет предпринимательскую деятельность и зарегистрировался в установленном законом порядке. Об этом говорит статья 23 Гражданского кодекса РФ. Порядок регистрации прописан в законе «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» № 129-ФЗ.

Более подробную информацию о правах и обязанностях индивидуального предпринимателя смотрите на сайте налоговой. Здесь же можно сравнить системы налогообложения для ИП.

Третья возможность – налог для самозанятых?

Тем временем Госдума приняла в первом чтении пакет законопроектов о налоге для самозанятых граждан. Если последует окончательное утверждение, этот налог будет действовать с 1 января 2019 в четырех пилотных регионах: в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Новый налог коснется людей с доходами не выше 200 тыс. в месяц, не имеющих ни работодателей, ни наемных работников. Ставка налога составит 4% при продаже услуг или товаров физлицам и 6% – при продаже юрлицам. Уже разработано мобильное приложение, позволяющее быстро фиксировать доход и сразу отправлять сведения о нем в налоговый орган.

По мнению председателя Комитета ГД по бюджету и налогам Андрея Макарова, пакет законопроектов «по вопросам самозанятых» призван вывести их из тени.


Источник: https://infostart.ru/journal/news/uchet-nalogi-pravo/dokhody-v-internete-platit-ndfl-ili-registrirovat-ip_939124/
Автор:
Обозреватель


Как вы платите налог с доходов, полученных с помощью интернета?


Я зарегистрирован в качестве ИП и плачу соответствующие налоги (29.27%, 12 голосов)
29.27%
Я удаленно работаю в штате компании, работодатель платит НДФЛ за меня (21.95%, 9 голосов)
21.95%
Я работаю с заказчиками по договорам ГПХ, они платят НДФЛ за меня (12.2%, 5 голосов)
12.2%
Я самостоятельно рассчитываю и плачу НДФЛ, сдаю форму 3-НДФЛ (0%, 0 голосов)
0%
Жду принятия закона о налоге для самозанятых (36.59%, 15 голосов)
36.59%

Комментарии
В избранное Подписаться на ответы Сортировка: Рейтинг 1-го уровня
7. YanTsys 12 08.11.18 21:27 Сейчас в теме
Признаки предпринимательской деятельности перечислены в п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ. Она должна быть:
самостоятельной,
осуществляемой на свой риск,
направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.


Интересно что в данном случае считается прибылью?
Классическое определение прибыль это доходы минус расходы?
Если в случае регистрации доходы меньше суммы всех расходов на учет и налогов и данный вид деятельности по всем расчетам не может приносить прибыль а подразумевает только убытки, это разве может считаться предпринимательской деятельностью?
Или у нас ЗАПРЕЩЕНО заниматься деятельностью которая приносит доход меньше потенциальных налогов и расходов, так как до регистрации прибыль есть и деятельность как бы предпринимательская, а после регистрации прибыли нет и деятельность становится какой угодно но не предпринимательской так как расходы на учет и налоги делают данную деятельность неприбыльной а значит она теряет смысл предпринимательской?

А вообще думаю государство бы не разорилось если бы освободило от любых налогов у ИП годовой доход в пределах минимальной оплаты труда или может даже большей суммы при условии что ИП работает через банковский счет причем единственный денежный расчет мимо счета сразу пожизненное лишение этой льготы.
Если человек как ИП освобожденный от всех налогов не может заработать больше минималки в год значит он сирый и убогий и хорошо что он сам себя обеспечивает и не становится на учет как инвалид. А если начнет зарабатывать больше тогда уже и познакомится с тем как дерут с большого бизнеса по 70 копеек на каждый чистый рубль зарплаты...
Уверен нормальный человек имеющий свое дело и уже привыкший к сдаче ежегодного отчета и ведению честных расчетов со временем развил бы свое дело и справился и со взрослыми налогами, а минимальный необлагаемый барьер помог бы пережить любые кризисы.
DDA4746; Silenser; SagittariusA; alex-l19041; ixijixi; +5 Ответить 2
1. Поручик 4595 08.11.18 15:48 Сейчас в теме
Я работаю с заказчиками по договору через Инфостарт, он платит НДФЛ за меня. Ну хоть здесь чисто.
o.kovalev; portwein; Octopus; udb2007; vrednyi_glavred; +5 Ответить 1
56. independ 1418 10.11.18 20:05 Сейчас в теме
Если ИП 6% и доходов до 300К, то 6% не нужно платить, только ежегодную константу ПФР+ФФОМС (авансовыми платежами), с превышения 300К - 1% в ПФР, и 6% УСН, но 1% в ПФР уменьшает уплату 6% УСН. Достаточно демократичное налогообложение
SagittariusA; dmpas; udb2007; +3 Ответить 2
3. Infector 195 08.11.18 16:32 Сейчас в теме
Подскажите как принудить работодателя к переходу от отношений Работодатель-Сотрудник к отношениям Организация-ИП, и тогда у многих появится смысл в регистрации ИП. А когда внетрудовой доход, как у многих "халтурщиков" от сантехника до IT-специалиста исчисляется несколькими тыс. руб. в месяц, гемморой с отчетностью и обязанность по уплате взноса в пенсионнный фонд съест весь этот доход.
SagittariusA; portwein; catv; +3 Ответить 3
32. shard 266 09.11.18 13:30 Сейчас в теме
Интересно, а если доставить договор с указанием оплаты отходами жизнедеятельности - каким образом НДФЛ перечислять? Предлагаю на камазе прям к налоговой подвезти и ... перечислить)))
SagittariusA; +1 Ответить 1
5. vpaoli 24 08.11.18 17:50 Сейчас в теме
Если Вы пенсионер, вас и так без проблем могут уволить. Работающим пенсионерам выгодно быть ИП, а еще лучше самозанятыми. Кстати и в ПФ и др. фонды смысла платить нет. Все уже уплачено.
69. independ 1418 11.11.18 17:45 Сейчас в теме
Да, кстати, если уж считать расходы, помимо налогов, есть еще комиссия банка за ведение р/сч (у кого он есть), я к примеру плачу 395 в месяц.
55. user869025 10.11.18 19:45 Сейчас в теме
Получаю доход с ЯндексДерикта был тоже выбор делать ИП и платить 6% или сам Яндекс удерживает 13% и платит НДФЛ решил что вариант с НДФЛ будет лучше, помимо 6% нужно будет всякие страховые взносы платить иметь РС, что бы с него снять наличку нужно отдать 1% и тд в общем подумал решил что гемороя будет больше чем выгоды
Оставьте свое сообщение

См. также

Минцифры добавит несколько новых классов российского ПО

Новость Импортозамещение ИТ-новость

Ведомство готовит изменения в классификатор отечественного ПО – будет добавлен дополнительный раздел и новые классы. Некоторые существующие классы программ будут удалены из реестра.

02.12.2022    641    VKuser24342747    0       

Утверждены требования к подтверждению уничтожения персональных данных

Новость ИТ-новость

28 ноября Минюст зарегистрировал приказ Роскомнадзора, устанавливающий на ближайшие шесть лет требования к уничтожению персональных данных работников.

02.12.2022    653    user1816563    4       

Для резидентов и нерезидентов обновят правила расчета наличными

Новость ИТ-новость Минфин

Минфин подготовил новые правила по расчетам наличными средствами между резидентами и нерезидентами, чтобы упростить бизнесу проведение сделок.

01.12.2022    694    joi411    0       

С 2023 года вступят в силу обновленные правила регистрации страхователей

Новость Страхование ИТ-новость

Минтруд подготовил новый общий порядок регистрации и снятия с учета страхователей в Социальном фонде России с 1 января 2023 года. Новый порядок разработан в связи с объединением Пенсионного фонда и Фонда социального страхования.

30.11.2022    726    joi411    0       

Минтруд разрешит самозанятым и ИП самостоятельно определять размер больничных

Новость Страхование ИТ-новость

Министерство готовит изменения в модель добровольного социального страхования на случай временной нетрудоспособности. Она позволит самозанятым получать пособие в случае болезней или травм.

29.11.2022    661    VKuser24342747    0       

ФНС разъяснила правила учета первичных документов с иностранной электронной подписью

Новость Бухучет ИТ-новость ФНС

Ведомство объяснило, в каких случаях зарубежная электронная подпись может быть признана простой или усиленной, а также можно ли принимать к учету документы с такой подписью.

25.11.2022    1027    VKuser24342747    0       

Для внутренних аудиторов установят новый профессиональный стандарт

Новость Аудит и бухгалтерские услуги, юриспруденция ИТ-новость

Минтруд подготовил новый профессиональный стандарт для внутренних аудиторов взамен действующего с 2015 года.

24.11.2022    1100    joi411    0       

Правительство вводит новые льготы по налогу на прибыль владельцам интеллектуальной собственности

Новость Налог на прибыль Infostart Software Partners ИТ-новость Налоги

Минэкономразвития подготовило обновленные правила предоставления льгот по налогу на прибыль организациям, представляющим по лицензионным договорам права пользования результатами интеллектуальной деятельности (РИД).

23.11.2022    853    joi411    0       

Госдума рассмотрит новые льготы для разработчиков программного обеспечения

Новость Infostart Software Partners ИТ-новость Минфин Налоги

Минфин предложил предоставить льготы по НДС для программ, которые не включены в реестр российского ПО, но используются для других целей, например, научных или военных.

21.11.2022    1363    VKuser24342747    0       

Госдума одобрила несколько изменений налогового законодательства

Новость ИТ-новость Налоги

Поправки затронули освобождение от НДФЛ, предоставление льгот по уплате НДС и налога на прибыль, а также полномочия государственных органов по налоговому контролю.

18.11.2022    1281    VKuser24342747    1       

Обзор мер поддержки предпринимателей при проведении частичной мобилизации

Новость ИТ-новость Налоги

В результате издания Указа № 647 Об объявлении частичной мобилизации в РФ, правительство за полтора месяца разработало и приняло ряд документов по обеспечению функционирования российской экономики и поддержке предприятий с мобилизованными сотрудниками. Мы подготовили обзор этих мер.

18.11.2022    1105    joi411    0       

Ozon добавил специальный раздел для маркированных товаров

Новость Infostart Software Partners ИТ-новость Маркет Маркировка

Новая витрина маркетплейса приурочена ко Всемирному дню качества. На ней представлена только легальная продукция, на которую нанесены коды «Честного знака».

17.11.2022    762    VKuser24342747    0       

«Честный знак» рассказал, как работать с маркированной водой через ЭДО

Новость Infostart Software Partners ИТ-новость Маркет Маркировка

Организация напоминает, что с 1 ноября передавать данные о продаже упакованной воды можно только через операторов электронного документооборота (ЭДО). Эксперты системы маркировки объяснили детали процесса.

16.11.2022    1334    VKuser24342747    3       

Минфин разработал новые правила для платежных поручений по налогам, сборам и взносам

Новость ИТ-новость Налоги

Новые правила разработаны в связи с переходом в 2023 году на уплату большей части налогов, сборов и взносов единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС).

15.11.2022    1116    joi411    0       

Налоговые ведомства продолжают переход на новую систему управления

Новость ИТ-новость ФНС

Региональные инспекции внедряют двухуровневую систему, которая позволит налогоплательщикам обращаться в любой офис ведомства. Рассматривать жалобы будет межрегиональная структура.

11.11.2022    846    VKuser24342747    0       

ФНС запустила страницу со списком всех льгот для мобилизованных

Новость ИТ-новость Налоги ФНС

На специальной промостранице на сайте ведомства размещен перечень налоговых льгот для мобилизованных граждан с условиями и сроками предоставления, а также правовые документы.

09.11.2022    783    VKuser24342747    0       

«Честный знак» интегрирован с ЕГАИС для упрощения маркировки пива

Новость ЕГАИС Infostart Software Partners ИТ-новость Маркет Маркировка

ЦРПТ сообщили, что протестировали взаимодействие двух систем и провели первый обмен сведениями. Интеграция уменьшит объем данных, которые должны передавать продавцы и поставщики пивной продукции.

08.11.2022    929    VKuser24342747    0       

ФНС утвердила новую форму отчета 6-НДФЛ с 2023 года

Новость ИТ-новость Налоги ФНС

С 1 января 2023 года вступают в силу изменения НК РФ о переходе на уплату налогов единым налоговым платежом не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем начисления. В связи с этим ФНС утвердила поправки в форму отчета 6-НДФЛ.

07.11.2022    988    joi411    0       

ФНС утвердила новые формы объединенной отчетности по страховым взносам

Новость Infostart Software Partners ИТ-новость Маркет ФНС

С 1 марта 2023 года вступает в силу закон, который предусматривает введение объединенной отчетности по страховым взносам. В связи с этим ФНС утвердила новые формы расчета по страховым взносам и персонифицированных сведений.

01.11.2022    925    joi411    1       

ФНС рассказала, как составить отчет о прослеживаемых товарах при реорганизации

Новость ИТ-новость Отчетность ФНС

В службе пояснили, как предоставить отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, и какие коды нужно указывать в графах документа.

31.10.2022    924    VKuser24342747    0       

Госдума рассмотрит изменение правил выплаты отпускных

Новость Законодательство ИТ-новость

В парламент внесен законопроект с поправками в Трудовой кодекс. В случае одобрения документа будут изменены сроки выплаты отпускного пособия.

28.10.2022    1257    VKuser24342747    3       

Объектам КИИ запретили закупать зарубежное ПО даже при отсутствии аналогов

Новость Законодательство Импортозамещение ИТ-новость

Объекты критической информационной инфраструктур (КИИ) больше не смогут приобретать иностранное ПО. Если у него нет полноценного российского аналога, компании придется приобрести несколько отечественных решений.

27.10.2022    1253    VKuser24342747    0       

Минцифры напомнило ИТ-компаниям о необходимости раскрыть налоговую тайну

Новость ИТ-новость ФНС

Чтобы сохранить аккредитацию, организации следует до конца октября направить в ФНС согласие на раскрытие налоговой тайны. В противном случае юрлицо будет исключено из реестра.

25.10.2022    1282    VKuser24342747    4       

Минцифры рассказало, как получить аккредитацию в этом году

Новость ИТ-новость ФНС

Ведомство сообщило, как предоставить сведения о средней зарплате сотрудников, и какие компании освобождены от этого требования. Также министерство создало сервис для проверки наличия аккредитации у организации. 

20.10.2022    1381    VKuser24342747    1       

Минпромторг внес изменения в правила маркировки пива

Новость Infostart Software Partners ИТ-новость Маркет Маркировка

Ведомство планирует разрешить наносить коды идентификации на разные виды тары для алкогольного пива. Доработка в правилах не потребует переноса сроков начала маркировки. 

19.10.2022    1267    VKuser24342747    0